Рассчитать налоги и взносы с зарплаты онлайн. Расчет зарплаты по окладу формула: пример

Прием на работу сопровождается, помимо всего остального, еще и заключением договора труда между наемным сотрудником и управляющим предприятием. Согласно этому договору в книжке труда бухгалтеры фирмы должны оформить счет лица на нового работника.

Расчет ежемесячной платы совершают в ведомости по расчетам и ведомости по труду. Зарплату выдают либо безналичкой на карточку сбербанка в назначенный срок, который устанавливает организация, либо наличкой на руки.

Зачисляют плату за работу в соответствии от тарифных характеристик, окладных, отдельных сделок расценочных, которые есть на фирме, а также от сведений о работе, время на которое проработано сотрудником. Либо от объема продуктов, которые были выпущены тружеником.

В соответствии с разновидностями рабочей оплаты выделяют несколько: оплату работы по времени и оплату по сделанной работе.

Как рассчитать заработную плату, которая насчитывается в зависимости от рабочего времени?

При такой системе оплаты осуществляется подсчет, который отталкивается от сведений: какое у штата расписание, какой табель подсчета раб. времени, есть ли приказ о доплате, премия или надбавка.

Возможно, также расчет может осуществляться, учитывая надбавочные суммы за работу дополнительно и работу на вредном производстве, рабочий процесс в дни отдыха и ночью.

Итак, подсчитать плату можно, даже если работающий не проработал целый месячный период: число получки делят на количество часов рабочего дня за целый месячный период и умножают на часовое значение, которое было отработано рабочим.

Как рассчитать оплату работы при оплате путем сделки?

Подсчет при таком виде трудовой оплаты производят путем установления расценок в виде сделок на какой-либо вид вещей в количестве изготовленных изделий из этой продукции. Каждое предприятие может разработать свои документы, являющиеся первичными, которые будут учитывать продукцию, которая произведена и способ начисления оклада.

Какие документы к ним относятся?

Оформленный наряд, карта маршрутов, учетная ведомость и акт работ, которые выполнены и другое. Учитывают уже имеющуюся продукцию, к примеру, у бригадира, мастера и других работников.

Если человек работает по системе сделок и премий, то в дополнение к основному окладу ему положен премиальный дополнительный оклад за то, что он перевыполнил установленную норму, которая выражена в показателях количества и качества.

В данном случае с целью начисления зарплаты бухгалтеру необходимо владеть постановлением (указ) о премировании.

Если в определенной местности используются областные коэффициенты, то в таком случае данная прибавка (в процентах) начисляется в вычисленную периодичную либо сдельную зарплату, за исключением премиальных.

Из суммы, которая начислена как зарплата, могут удержать такую сумму, как выданный аванс, пошлину на доход физ.лиц в размере 13 процентов, подотчетная задолженная сумма, выданная работнику, алименты.

При расчетных работах НДФЛ учитывают и стандартный вычет на детей, если работник сам пишет заявление на предоставление этого вычета. Остальные удержания производятся только тогда, когда на это дает согласие работник.

Внебюджетный фонд получает от фонда начислений зарплаты ряд взносов, например, взносы с пенсионного фонда составляют двадцать два процента, с фонда общественного страхования три процента, с фонда страховки жизни от несчастного случая на фабрике — три процента и с фонда Федерации по страхованию медицинскому — пять и один процент.

Документальное оформление и порядок начисления заработной платы при повременной форме оплаты труда

Повременная форма оплаты работы учитывает плату за количество часов выполненной работы с учетом квалификации сотрудника и критерий его работы вне зависимости от выработанных часов.

В форме платы по времени вдобавок различают по часам, денную, еженедельную, ежемесячную оплату. Отличают по времени порядок платы рабочего процесса и периодический с премиями.
При обычной повременной системе оплаты работы плату оплачивают в согласовании со ставкой тарифа и числом проработанного рабочего периода (штамп 1).

ЗП пвр. = ЧТС х Ч,

где, ЗП пвр. — зараплата по времени; ЧТС – ставка по часовым тарифам; Ч– часы.

Тарифные ставки и оклады по должностям рассчитывают на коэффициентной основе тарифов единой сетки тарифов и ставки тарифов первого разряда, который устанавливает Совет Министров РБ.

При повременной системе оплаты труда рабочих к сумме тарифной или дополнительной оплаты добавляют премиальную оплату в проценте, который определен по ставке тарифов (штамп 2).

ЗП пвр.-пр.= ЧТС х Ч х Пр.,

где ЗП пвр.-пр. — зарплата по времени и по премии;
ЧТС – ставка тарифа по времени;
Ч — часы;
Пр. – премия.

В случае того, если в установленном должностном месячном окладе работник не отработал определенные часы, то бухгалтеры разделяют число дней работы и плату за месячный период, а затем умножают на те дни, которые рабочий отработал за месяц.

С целью учета по сути проработанного периода на фирмах ведут эффективный подсчет, который гарантируется регистрацией проработанного периода в табелях. Он подразумевает контроль за приходом на службу и уходом с нее, установление оснований опозданий и неявок, приобретение информации о действительно проработанном периоде, создание отчетов о присутствии и перемещении работников, использования трудового часа и состоянии дисциплины труда.

Расписание учета времени трудовой деятельности представляет собою список имен сотрудников бригады, смены, цеха. В нем указывают номерной знак сотрудника по табельной системе, фамилию, число времени, которое проработал, в том числе ночное, выходное, не явочных случаев на трудовые дни (по заболеванию, командировки, отпуском и т.п.).

Список может быть заполнен способом непрерывного регистрирования либо же посредством регистрирования в нем отклонений (неявок, недоработок и т.п.). При этом в табеле рабочие дни фиксируют дробью: в числителе – по сути часы рабочей смены, в знаменателе – число неотработанных, сверхурочных часов с числом алфавитного либо числового кодового фактора.

Код применения раб. времени считаются стандартными и подтвержденными в Инструкции по статистическим данных чисел сотрудников и ЗП.

С целью того, чтобы оформить аванс, в табельном графике подсчитывают результаты за одну половину месячной работы и отдают бухгалтерам на проверку.

По истечении месячного периода список закрывают: т.е. в нем подсчитывают по любому действующему число суток, явочных дней на службу, нея вочных дней по обстоятельствам, число не отработанного времени (запоздания, досрочный уход, простои) и общее число проработанных часов. Протокол подписывает руководитель цеха (отделения), учетчик и сдается в бухгалтерию ради расчетов.

Для сотрудников с оплатой работы по времени на обратной стороне табельной системы совершается подсчет ЗП (для персонала отделов и отраслей заводоуправления: управляющих, профессионалов, служащих) или может использоваться список учета применения трудового периода и расчета оплаты.

Учет индивидуального состава и проработанного времени может быть механизирован. При наличии ПК в механических носителях оформляются основы сведений учета индивидуального состава и использования трудового времени.

Когда осуществляется расчет заработной платы по окладу, бухгалтером используются следующие документы:

• Федеральный указ «О бухгалтерском учете» с 06.12.2011 N 402-ФЗ. (ред. с 23.07.2013);
• Общегражданский акт Российской Федерации. Часть 1 и 2 с 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. с 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в мощь с 01.10.2013);
• Положение по ведению счетоводного учёта и счетоводной отчётности в Российской Федерации. Утверждено указом Министерства финансов Российской Федерации с 29 июля 1998 г. № 34н. (ред. с 24.12.2010);
• Программа счетов счетоводного учёта финансово-хозяйственной работы компании и Инструкция по его использованию. Ратифицирован указом Министерства финансов Российской Федерации с 31 октября 2000 г. № 94н. (ред. с 08.ОДИННАДЦАТЬ.2010);
• Налоговый акт Российской Федерации. Часть 1 и 2 с 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. с 23.07.2013) (с изм. и доп., вступившими в мощь с 01.ДЕСЯТИ.2013);
• Трудовой Кодекс Российской Федерации с 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. с 23.07.2013) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.09.2013);
• Распоряжение Госкомстата РФ с 05.01.2004 N 1 «О утверждении унифицированных конфигураций первичной учетной документации по учету работы и его оплаты»;
• Распоряжение Правительства РФ с 29.12.2009 N 1100 (ред. с 13.09.2013) «Об утверждении Положения об исчислении посредственного оклада (заработка, валютного довольствия) при назначении пособия по беременности и родам и помесячного пособия по уходу за чадом единичным категориям людей»;
• ПБУ 10/99 «Затраты компании» ;
• Распоряжение Правительства РФ с 24.12.2007 N 922 (ред. с 25.03.2013) «Об особенностях режима исчисления средней заработной платы».

Условия оплаты работы уместно регистрировать в Положении об оплате труда сотрудников компании.

В организациях в целях регулировки отношений между нанимателем и тружениками деятельности труда группы, оплаты работы и поощрения денежного трудящихся, на основании легитимных мероприятий хотят сделать и принимают законные бумаги.

К главнейшим из них причисляются: групповой, контракт труда (договор), состояние о системе оплаты работы, положение о премировании, положение о вознаграждении по результатам службы за год, положение о вознаграждении за выслугу года, штатное расписание и должностные указания, материальная корпоративная или персональная обязанность.

Порядок расчета заработной платы и начисления налогов

Для подсчета и удержания налогов согласно получке работника необходимо осуществить соответствующее мероприятия:

• определить необходимую сумму, к которой станут применяться вычеты;
• ввести ставку налога, под которую подпадает данный рабочий;
• продумать налог на доходы физических персон;
• из приобретенной суммы отобрать вычеты;
• исчислить необходимую сумму взноса на страхование и отчисление в Пенсионный фонд.

Основным налогом, обязательным к отчислению, считается пошлина на прибыли персон, НДФЛ. Размер его составляет 13% от оплаты.

К прибылям, никак не подлежащим налоговому обложению, относятся гос.пособия, пенсии и другие, отмеченные в Налоговом кодексе. Пополнение в НДФЛ в госбюджет совершается каждые тридцать дней и рассчитывается от единой суммы оклада работника.

Эта пошлина рассчитывается, отталкиваясь из окончательной суммы оклада работника с учетом предварительных выплат и др.

Может ли работник самостоятельно рассчитать заработную плату по окладу?

Ответ на данный вопрос неоспорим – безусловно, может. Для этого ему только нужно знать все без исключения составляющие, из каковых определяется его жалованье. Доход труженику известен с причитающегося ему экземпляра рабочего контракта, процент НДФЛ в Российской федерации определенный и составляет 13%.

Затруднения могут появиться только при расчете премии или других добавочных выплат, но чаще всего в компании имеется конкретное положение о таких выплатах, которые несомненно помогут определить и эти средства. Ещё один показатель – данное число фактически проработанных суток.

Расчеты зарплаты онлайн с помощью программ

Не смотря в кажущуюся простоту, вычисление получки весьма серьезная процедура, требующая максимальной правильности и заинтересованности. К счастью, прогресс отнюдь не может стоять на месте.

Изобретены особые программы, которые позволяют вычислять получку тружеников онлайн. Ради этого в конкретные графы необходимо только внести доход, проработанное время и пр.

Уже после этого заверяют информацию, которая была введена эл. подписью, а далее система работает самостоятельно. Использование эл.росписи предохраняет сведения, которые были введены в сервер.

Расчет зарплаты с помощью специального калькулятора

Благодаря онлайн-калькулятору записываются все данные, изменения и дополнения. Записав данные, система сама рассчитывает зарплату сотруднику. Для того чтобы начать пользоваться данным прибором расчета, необходимо только пройти на конкретном портале легкую регистрацию, а затем нужно подтвердить свое регистрирование в системе путем авторизации на почте.

Как правило, в трудовом договоре, который заключается с работником, отображаются условия, касающиеся заработной платы. В данной системе предусматривается начисление оклада за один трудовой месяц . При этом вычисления будут во многом зависеть от выбранной на предприятии системы оплаты труда (сдельная, почасовая), а также от установленного размера премирования.

В таком случае для расчета зарплаты рекомендуется использовать онлайн-калькулятор . Данный инструмент позволяет подсчитать размер оклада, а также даст возможность узнать, какие удержания будут произведены (налоги, страховые взносы), и увидеть конечную сумму, выдаваемую на руки.

Инструкция по использованию

Расчет с помощью онлайн калькулятора будет производиться в следующей очередности :

Стоит отметить, что онлайн-калькулятор кроме расчета самой заработной платы позволяет узнать о количестве налоговых отчислений и сумме, которая будет выдана в конечном итоге на руки.

Нормативные акты на 2018 год

Основные положения, регулирующие процесс заработной платы, отображены в Трудовом кодексе Российской Федерации, а именно, в статье 21 . В 153-158 и 136 статьях устанавливается порядок начисления заработной платы, а также определяется сроки ее выдачи. Кроме того, здесь отображается система расчета заработной платы для специалистов, работающих в особых условиях.

Одним из основных законодательных актов, который регулирует процесс начисления оплаты труда, является Федеральный закон №82 «О минимальном размере оплаты труда» . К нему были приняты поправки в 2016 году.

Для формирования способа оплаты труда сотрудников в организации возникает необходимость разработать и принять нормативный акт.

В нем должны быть отражены все важные критерии, касающиеся размера, тарифных ставок, стимулирующих выплат для каждой из должностей. Такой документ, принятый в компании, будет называться Положением об оплате труда .

Особенности расчета

Для того чтобы исключить ошибки и значительно упростить сам процесс при расчете суммы заработной платы сотрудника, применяется формула, согласно которой:

1. При повременной оплате труда . Размер оклада должен быть разделен на количество трудовых календарных дней. Полученное значение нужно умножить на фактически отработанные дни, после чего следует добавить положенные специалисту компенсационные выплаты. Из получившейся суммы вычитается подоходный налог и ряд других удержаний, которые положены по закону. Но общий размер всех вычетов не должен быть более 20% от суммы дохода.
2. Для сдельной оплаты труда . В организации должна быть статистика по выработке продукции. В соответствии с нарядами, которые составляются на ее базе, в расчет берется количество выполненных сотрудником изделий. Это значение следует умножить на расценки, установленные в трудовом договоре, и прибавить все стимулирующие и компенсационные выплаты. После чего нужно произвести все удержания, положенные законом.

Стоит отметить, что существуют несколько иные системы оплаты труда, при которых указанные выше способы будут необъективны. Формула, приведенная в них, должна быть несколько изменена:

1. При комиссионном методе . В случае его применении при расчете к сумме доплат нужно прибавить проценты от объёма выполненной работы.
2. При аккордной системе . Расчет заработной платы до вычета налоговых отчислений происходит на основе количества выполненных работ.
3. Вычисление в случае изменяемых окладов . Расчет будет зависеть от полученной выручки за установленный период времени.

Элементарный расчет заработной платы подробно представлен в данном видеоуроке.

Необходимая документация

Необходимой документацией, которая потребуется для расчета заработной платы, является:

• табель учета;
• приказ о назначении премии;
• наряд на сдельную работу;
• лист по нетрудоспособности;
• заявление на налоговый вычет;
• акт выполнения работ;
• приказ о финансовой помощи;
• ряд дополнительной документации.

Как правило, разницей между заработной платой и суммой, выдаваемой на руки сотруднику, является размер удержаний, которые условно разделяются на три группы :

1. Обязательные . Они санкционированы судебными органами, которые учитывали исполнительные листы (это могут быть алименты, штрафы и т.д.).
2. Согласно инициативе руководства предприятия . Удержания производятся за нарушения трудового законодательства или порчи материального имущества.
3. Согласно заявлению самого сотрудника . Для обслуживания его безналичных платежей при решении его бытовых и социальных вопросов.

Вычеты

Данное положение регламентирует . Согласно ей, есть несколько типов налоговых вычетов, имеющих установленную ставку.

1. Вычет за инвалидность с детства – 500 рублей.
2. Вычет на ребенка (каждого), который не достиг восемнадцатилетнего возраста – 1400 рублей.
3. Вычет для граждан, которые принимали участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, по оказанию ухода за ребенком (с инвалидностью 1 и 2 группы), а также ряда других, предусмотренных законами – 3000 рублей.

Данные вычеты предоставляются трудящимся, которые могут документально подтвердить свое право на них в случае, если их заработная плата не превышает 280 000 рублей . При попадании работника под несколько вычетов будет учитываться вычет с наибольшей суммой.

Отчисления

Для того чтобы провести расчет страхового взноса из зарплаты, нужно определиться с видом страхования и соответствующей выплаты по ним:

1. Обязательное пенсионное страхование (22%).
2. Обязательное медицинское страхование (5,1%).
3. Страхование, связанное с временной нетрудоспособностью и материнством (2,9%).
4. Страхование от несчастного случая и профессиональных заболеваний (0,2%).

В результате общая сумма по всем взносам будет составлять 30,2%. А при достижении предельной суммы в 624 000 рублей процент снизится к 10% .

Размер НДФЛ составляет 13% от произведенных выплат специалисту.

Пример расчета с помощью онлайн-калькулятора

В качестве примера возьмем месяц, который не полностью отработан специалистом. Три дня с этого времени он пребывал в отпуске за свой счет, в связи с этим в расчетном месяце будет меньшее количество дней.

Оклад работника составляет 37 000 рублей. Расчет проводится для декабря, а в нем как известно 21 рабочий день. Зарплата, согласно уставу предприятия, будет начисляться 25 декабря и 10 января. Также стоит оговорить условие, что работник имеет двоих несовершеннолетних детей.

Заполняем строки калькулятора:

1. В строке оклад отображаем полную сумму в 37 000 рублей.
2. Строку «Премии» следует пропустить.
3. В строке «Вычеты» отображается сумма 1400 + 1400 = 2800 рублей (согласно представленным выше данным по налоговым вычетам на несовершеннолетних детей).
4. Районный коэффициент равняется 0.
5. В строке «Количество рабочих дней» указываем 21.
6. В строке «Отработанных фактически» 21 – 3 = 19 дней.

После того как указанные показатели будут отображены в соответствующих строках онлайн-калькулятора, можно будет сразу же увидеть результат расчета.

Использование калькулятора является интуитивно понятным. В целом он поможет работнику правильно рассчитать свою заработную плату и узнать, какая сумма у него ежемесячно удерживается налогами.

Расчёт зарплаты зависит от принятых на предприятии систем оплаты, которые закреплены нормативными В трудовом договоре, заключённом между работодателем и работником, обязательно прописана форма труда и система оплаты с указанием тарифной ставки или установленного оклада для каждого конкретного случая.

Оплата труда: формы и системы

Обычно на современных предприятиях используют следующие формы и системы оплаты труда: повременная (расчет зарплаты по окладу, формула начисления которой будет рассмотрена ниже) и сдельная.

Сдельная оплата труда предполагает вознаграждение за фактический объём работ (количество изготовленных единиц продукции или предоставленных услуг) по установленным расценкам за одну единицу. Оплата труда зависит только от количества единиц продукции или предоставленных услуг за месяц, не зависит от количества затраченного времени или фиксированного оклада. Формы сдельной оплаты:

• сдельно-премиальная;
• простая;
• сдельно-прогрессивная;
• аккордная и т. д.

Повременная система оплаты предполагает оплату по окладу или установленной дневной либо часовой ставке. Месячная в этом случае зависит от фактически отработанного времени за месяц. Она бывает:

• простая (фиксированная оплата за месяц, час);
• повременно-премиальная (к фиксированной части прибавляются премии, надбавки и прочее).

Из чего складывается зарплата

Оплата труда состоит из основной и дополнительной частей.

К основной части зарплаты относятся следующие виды оплаты труда:

• оплата по окладу (тарифу), сдельная;
• оплата и доплата за работу в праздничные (выходные) дни;
• за часы работы сверхурочно;
• премии;
• надбавки за мастерство, доплаты за вредные условия труда;
• доплаты за замещение и совмещение профессий и прочее.

К дополнительной оплате относятся все доплаты, рассчитанные по среднему заработку:

• оплата всех видов отпусков;
• компенсационные выплаты при увольнении;
• доплаты до среднего, определённые положением об оплате труда или иными нормативными актами предприятия и прочее.

Итак, труда и её виды определяют алгоритм начисления заработной платы сотрудникам конкретного предприятия.

Оплата труда по окладу: особенности

Самая распространённая и простая оплата труда - оплата по окладу. При этой системе главным показателем успешной работы является соблюдение распорядка рабочего дня: отработка планового количества рабочих дней (часов) в расчётном периоде (месяце) гарантирует получение полного оклада, определённого трудовым договором.

Должностной оклад - фиксированный размер оплаты труда за исполнение должностных обязанностей в календарном месяце. При этом надо понимать, что оклад - не сумма "на руки" (полученная после удержания а сумма к начислению за работу в конкретном месяце (до вычета НДФЛ и других удержаний по заявлению работника).

Оплата по окладу: как рассчитать

Для расчета зарплаты по окладу (формула указана ниже) необходимы следующие показатели:

• установленный должностной оклад за полностью отработанный рабочий период (календарный месяц) - месячный оклад;
• размер тарифной ставки (часовой или дневной), который определяет фиксированный размер заработной платы за каждый отработанный час или день;
• табель учёта рабочего времени с указанием фактически отработанных дней (часов).

Как правильно произвести расчет зарплаты по окладу? Формула приведена ниже:

Как рассчитать зарплату по окладу за полный рабочий месяц

Сотруднику Огонькову А.А. ООО "Огонёк" в трудовом договоре прописан месячный оклад - 45000 рублей.

Он отработал все дни по производственному календарю в 2017 году:

• в мае - 20 раб. дней;
• в июне - 21 раб. день.

За отработанный период никаких доплат, предусмотренных трудовым договором, Огонькову А.А. не полагается.

За май и июнь заработная плата сотрудника составила по 45000 рублей за каждый месяц, несмотря на разное число отработанных дней.

Как рассчитать оплату по окладу за неполный рабочий период

Работнику Сергееву В.В. в трудовом договоре прописан месячный оклад - 45000 рублей.

В 2017 году в мае он отработал десять рабочих дней из положенных по графику 20, в остальные десять рабочих дней В. В. Сергеев находился в отпуске без сохранения заработной платы.

Поощрения (премии и проч.) и другие дополнительные начисления (кроме оклада) Сергееву В.В. в мае 2017 года не назначались.

В этом случае Сергееву В.В. (по формуле расчёта зарплаты по окладу в примере, который рассматривается) полагается следующая оплата за труд в мае 2017 года:

45000 рублей (оклад за полный раб. месяц) / 20 дней (плановое количество раб. дней в мае 2017 года) х 10 дней (фактическое количество раб. дней в мае 2017 года) = 22500 рублей.

Часто возникает вопрос: "Как правильно рассчитать зарплату за месяц?" Предлагаем воспользоваться следующей таблицей, в которой указана формула расчета зарплаты по окладу при работе неполный месяц.

Формула расчёта зарплаты по тарифной ставке

Когда сотруднику устанавливается не месячный оклад, а дневная или часовая тарифная ставка, то сумма денежного вознаграждения за месяц рассчитывается следующим образом:

• при установленной дневной тарифной ставке расчёт зарплаты вычисляется по формуле:

• при определённой нармативными актами часовой тарифной ставке оплата труда вычисляется следующим образом:

Оплата труда при работе по графику

Часто возникает вопрос: "Как правильно рассчитать заработную плату работающим по скользящему графику?" или "Как правильно рассчитать зарплату сторожам по графику?"

На предприятиях часто работники службы охраны (сторожа) работают по скользящему графику, трудовым договором им предусмотрен месячный оклад.

В этом случае оплату за календарный месяц следует производить по суммированному учёту рабочего времени.

При таком учёте рабочего времени на предприятии:

• учёт планового и фактически отработанного рабочего времени ведётся по часам;
• нормативным локальным актом устанавливается учётный период (месяц, квартал, год и т. п.);
• величина рабочего времени в учётном периоде не должна превышать установленного числа рабочих часов;
• число рабочих часов в учётном периоде устанавливается согласно величине рабочего времени за рабочую неделю (не больше сорока часов в неделю);
• нормативным локальным актом определяется правило определения часовой ставки при установленном окладе:

Исходя из плановой нормы рабочих часов календарного месяца по формуле:

часовая ставка = оклад / плановое количество рабочих часов календарного месяца, за который рассчитывается зарплата.

• месячный оклад - 8300 рублей;
• зарплата определяется за июль 2017 года;
• плановое количество часов в июле месяце - 168 часов;
• ставка часовая = 8300/168 = 49.40 рублей.

При таком расчёте часовая ставка будет зависеть от конкретного месяца и "плавать" в течение года.

Или второй способ, исходя из среднего месячного числа раб. часов в календарном году по формуле:

час. ставка = оклад /(норма раб. времени в часах в календарном текущем году / 12 мес.).

• в 2017 году по производственному календарю при 8-мичасовом раб. дне и пятидневной раб. неделе норма раб. времени составляет 1973 часа в год;
• месячный оклад - 8300 рублей;
• часовая ставка: 8300/(1973/12)= 50.48 рублей.

При таком расчёте часовая ставка постоянна в течение календарного года.

Расчёт зарплаты при работе по графику: пример

На предприятии ООО "Огонёк" установлено:

• установленный период суммированного рабочего времени для учёта - квартал;
• тарифная ставка у сторожей составляет 50 рублей в час;
• смена составляет 16 часов - дневных, и 8 часов - ночных;
• доплата за ночное время - 20%;
• за первый квартал сторож отработал в январе 8 суток, в феврале - 6 суток, в марте - 9 суток.

Оплата одной смены сторожа составляет: (50 рублей х 16 часов)+ (50 рублей х 8 час.) +(50 рублей х 8 час. х 20%) = 1280 рублей.

Заработная плата составляет:

• за январь - 1280 рублей х 8 суток = 10240 рублей;
• за февраль - 1280 рублей х 6 суток = 7680 рублей;
• за март - 1280 рублей х 9 суток = 11520 рублей.

Расчёт зарплаты при увольнении

Часто у бухгалтера возникает вопрос: "Как правильно рассчитать зарплату при увольнении?"

Увольняющемуся соотруднику работадатель в день увольнения по Трудовому кодексу выплачивает все причитающиеся ему суммы по оплате труда под расчёт:

• заработную плату за отработанное время в месяце увольнения (день увольнения оплачивается как рабочий день);
• компенсацию за неотгулянный отпуск;
• прочие компенсационные выплаты, зависящие от статьи увольнения.

Рассмотрим пример окончательного расчёта при увольнении.

Львов С.С. увольняется из ООО "ТЭС" 7 августа 2017 года по собственному желанию. В день увольнения работодатель обязан начислить и выплатить оклад за работу в августе, премию, персональную надбавку, денежную компенсацию за дни неотгулянного отпуска, то есть произвести окончательный расчёт.

По трудовому договору Львову С.С. установлены следующие начисления:

• оклад за полный рабочий месяц - 8300 рублей;
• надбавка персональная - 2000 рублей;
• за работу во вредных услових доплата составляет 4 процента от оклада;
• ежемесячная премия - 150% за полный рабочий месяц;
• доплата за ночное время работы - 40% к часовой ставке.

Он работал по суммарному учёту времени, его график сменности "сутки через трое". Часовая ставка по локальным нормативным актам в ООО "ТЭС" рассчитывается по среднемесячному количеству часов в году и составляет в 2017 году 8300/(1973/12)=50.48 руб.

С.С. Львову положена денежная компенсация за дни неотгулянного отпуска - за 9,34 дня.

По табелю в августе (по 7 число включительно) он отработал полных две смены по 22 часа (44 рабочих часа).

При окончательном расчёте ему начислено:

• оплата по окладу - 2 смены х 22 х 50.48 руб. = 2221.12 рублей;
• премия за отработанное время - 2221,12 руб х 150% = 3331.68 рублей;
• надбавка персональная за отработанные смены - 2000 руб / 8 (плановое количество смен в месяце) х 2 смены = 500 руб.;
• доплата за ночное время - (50.48 руб х 16)х40% = 323.08 руб.;
• доплата за вредность - 2221,12 х 4%= 88.84 руб.;
• компенсация за дни неотгулянного отпуска - 769,53 руб. х 9,34 = 7187,41 рубля, где 769,53 рубля - срднедневной заработок для расчёта отпуска.

Итого заработная плата со всеми дополнительными начислениями составит 13622,13 рубля.

С этой суммы полагается удержать подоходный налог (13 процентов от начисленной суммы): 13622.13 х 13% =1771 руб.

Львов С.С. получит на руки за вычетом НДФЛ: 11851,13 рубля.

Заключение

В статье рассмотрен формула и пример применения её. Бухгалтеру предлагаются таблицы-шпаргалки, которые позволят правильно оценить ситуацию и выбрать правильный способ расчёта.

Оплата труда - процесс ответственный, нельзя забывать, что от полученного заработка зависит материальное и моральное состояние работника. Более того, неправильный расчёт может повлечь санкции со стороны трудовой инспекции и налоговых органов.

Итак, расчёт оплаты работникам поизводится на основании:

• трудового договора между работодателем и сотрудником;
• приказа о приёме с указанием дня начала трудовой деятельности у работодателя;
• производственного табеля по учёту рабочего времени;
• локальные нормативные акты (приказы о поощрении или положение об оплате труда и другие);
• производственные наряды, акты выполненных работ и прочее.

Каждое начисление для выплаты денежного вознаграждения за труд должно сопровождаться документом и нормативным актом.

Почти всегда в вакансиях при трудоустройстве вместо заработной платы, которую работник будет получать в реальности, указан оклад. И у работника в этом случае могут возникнуть вопросы, сколько ему в итоге выдадут на руки и как рассчитать зарплату по окладу. При этом многие даже не знают, что оклад и зарплата - это не одно и то же. Мы объясним, как производится расчёт зарплаты по окладу - калькулятор вам понадобится.

Вы ввели большее количество рабочих дней, чем было в расчетном месяце 2018 года. Уточните, пожалуйста, верное количество.
Обратите внимание! Наш калькулятор не рассчитывает оплату за переработки.

Трудовым законодательством дано определение оклада и заработной платы (ст. 129 ТК РФ ):

• оклад - фиксированный размер оплаты труда работника за календарный месяц без учёта компенсационных, стимулирующих и социальных выплат;
• стимулирующие выплаты - доплаты и надбавки стимулирующего характера (премии и поощрительные выплаты);
• компенсационные выплаты - доплаты и надбавки компенсационного характера (за работу в особых климатических условиях или в особых условиях и иные выплаты);
• заработная плата - вознаграждение за труд, которое состоит из оклада с учётом компенсационных и стимулирующих выплат. В разговорной речи употребляется понятие «зарплата грязными», или зарплата gross;
• заработная плата «на руки» - размер оплаты труда, подлежащий выдаче работнику, или начисленная заработная плата за вычетом НДФЛ. В разговорной речи иногда называется «выплата чистыми», или зарплата net.

Системы оплаты труда

Организация самостоятельно разрабатывает систему финансовой мотивации сотрудников. При этом разным категориям работников устанавливается разная система выплат. Основными системами оплаты труда являются:

• должностной оклад;

Размер выплат по должностному окладу зависит от занимаемой должности. Эту систему используют для вознаграждения специалистов с широким объёмом работы (директор, юрист, инженер, бухгалтер и т.д.).

Оплата труда по тарифной ставке устанавливается как размер вознаграждения за выполнение нормы. Этот способ используют в основном для рабочих-повременщиков и рабочих-сдельщиков (токарь, строитель, комбайнёр и т.д.).

Сроки расчёта и выплаты заработной платы

Дата выплаты устанавливается в одном из следующих документов: , или трудовом договоре. Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ ). Окончательный расчёт за месяц производится не позднее 15 числа.

На практике период выплаты устанавливается в следующем порядке:

• - с 16-го по 30-е (31-е) число текущего месяца;
• окончательный расчёт за месяц - с 1-го по 15-е число следующего месяца.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днём выплата производится накануне этого дня (ст. 136 ТК РФ ).

В Письме Минтруда России от 05.08.2013 № 14-4-1702 при рассмотрении вопроса об определении размера аванса разъяснено, что размеры аванса ТК РФ не регулирует. Однако в Письме от 10.08.2017 г. N 14-1/В-725 ведомство напомнило, что .

На практике применяются следующие способы расчёта аванса:

1. Пропорционально отработанному времени.
2. В процентах от оклада.
3. В фиксированной сумме.

Организация выбирает для себя наиболее удобные способы и сроки оплаты.

Как рассчитать зарплату по окладу

Размер заработной платы за месяц, исходя из оклада, определяется следующим образом.

Расчёт зарплаты по окладу, формула:

ЗП=О/Дм*Од,
где:

ЗП - заработная плата за месяц (gross);
О - должностной оклад согласно штатному расписанию или трудовому договору;
Дм - количество дней в месяце;
Од - фактически отработано дней в месяце.

Когда размер заработной платы известен, определим сумму НДФЛ:

НДФЛ=ЗП*13 %,

где:

ЗП - начисленная заработная плата за месяц;
13% - ставка НДФЛ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Определим размер заработной платы «на руки» (Net).

Net=ЗП-НДФЛ

Net - размер заработной платы, которая будет выдана работнику за отработанный месяц.

Количество рабочих дней

Количество отработанных дней в месяце определяется по табелю учёта рабочего времени. Рабочее время не должно превышать 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ ).

Если работник отработал месяц, без пропусков и командировок, оплата производится по окладу.

В случае работы неполный месяц необходимо разобраться более подробно. Например: приём на работу или увольнение в середине месяца. Оплата происходит с учётом фактически отработанных дней в месяце.

Средний заработок

При нахождении в командировке, при сокращении, и в других случаях, предусмотренных ст. 139 ТК РФ , оплата происходит на основании среднего заработка.

Расчёт средней заработной платы определяется по формуле:

СЗП=(ЗП+СВ)/Д,

где:

СЗП - средняя заработная плата;
ЗП - фактически начисленная зарплата за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты;
СВ - начисленные стимулирующие выплаты, предусмотренные системой оплаты труда, за период, за исключением сумм материальной помощи;
Д - количество дней, фактически отработанных за 12 месяцев, предшествующих моменту выплаты.

Один средний заработок не включается в другой, т.е. при исчислении среднего заработка из расчётного периода исключается время, в течение которого за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством РФ.

Документы, отражающие расчёт, начисление и выплату заработной платы

При приёме работника на работу оформляется . Приказ оформляется в произвольной форме или с применением форм № Т-1 или T-1а.

Должностной оклад работника указывается в трудовом договоре и/или (форма № Т-3).

Для расчёта заработной платы и учёта фактически отработанного времени применяются следующие формы:

• (форма № Т-12);
• (форма № Т-13).

Для заполнения табеля работниками кадровой службы применяется .

Для документального оформления расчётов по оплате труда применяются следующие формы:

• расчётно-платёжная ведомость, форма Т-49;
• расчётная ведомость, форма Т-51;
• платёжная ведомость, форма Т-53.

Учёт и регистрация платёжных ведомостей по выплатам, произведённым работникам организации, отражается в журнале регистрации платёжных ведомостей (форма № Т-53а).

При выплате заработной платы работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о размерах заработной платы (ст. 136 ТК РФ и Письмо от 18.03.2010 № 739-6-1).

В утверждённых унифицированных бланках отсутствует форма . Организация вправе самостоятельно разработать бланк. Примерную форму, а так же приказ для её утверждения можно скачать в конце статьи.

При увольнении работника оформляется . Приказ оформляется в произвольной форме или применяется унифицированная форма № Т-8.

Под окладом понимается фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат (ч. 3 ст. 129 ТК РФ). Как рассчитать зарплату за неполный месяц исходя из оклада, расскажем в нашей консультации.

Неполный месяц – неполный оклад

Величина оклада, как существенное условие трудовых отношений между работодателем и работником, подлежит обязательному включению в трудовой договор с работником (ст. 57 ТК РФ).

Поскольку установленный работнику оклад выплачивается при условии, что месяц работником отработан полностью, при неполной отработке месяца весь свой оклад работник уже не получит. Ему будет причитаться часть оклада, рассчитанная пропорционально количеству отработанных дней в текущем месяце.

Пример. Работнику установлен оклад в размере 80 000 рублей в месяц при пятидневной рабочей неделей с двумя выходными днями (суббота и воскресенье). В августе 2016 года работник отработал 21 рабочий день, а в сентябре с 19.09.2016 находился в ежегодном оплачиваемом отпуске.

Таким образом, за август работник получит оклад полностью – 80 000 рублей. А в сентябре при 22 рабочих днях по производственному календарю работник трудился только 12 рабочих дней. Следовательно, его сентябрьский заработок исходя из оклада составит 43 636,36 рублей (80 000 рублей / 22 дня * 12 дней).

Конечно, нельзя забывать, что кроме оклада работнику будут полагаться еще отпускные. Так что общая сумма заработной платы за сентябрь у работника может оказаться даже больше его обычного оклада.

Зарплата ниже МРОТ в неполном месяце

Мы уже писали о том, что зарплата работника (федерального или регионального, если последний установлен). Но речь, естественно, идет о том случае, когда месяц работником отработан полностью, но в итоге ему начислили сумму меньше минималки.

Если же месяц работник отработал не полностью, сумма его заработной платы может оказаться ниже МРОТ и нарушением трудового законодательства это являться не будет.